UK-Steuer- und Jahres-Compliance: Allgemeiner Überblick
Eine verständliche Zusammenfassung der wichtigsten britischen Steuer- und Anmeldestellen für ein Unternehmen im Jahr 2026. Hierbei handelt es sich um allgemeine Informationen, die Ihnen bei der Planung helfen sollen, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ihr britischer Anbieter oder Berater bestätigt, was auf Ihre Situation zutrifft.
UK-Steuer- und Jahres-Compliance: Allgemeiner Überblick
Eine verständliche Zusammenfassung der wichtigsten britischen Steuer- und Anmeldestellen für ein Unternehmen im Jahr 2026. Hierbei handelt es sich um allgemeine Informationen, die Ihnen bei der Planung helfen sollen, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ihr britischer Anbieter oder Berater bestätigt, was auf Ihre Situation zutrifft.
Körperschaftssteuer (2026)
Der Hauptsatz der Körperschaftssteuer im Vereinigten Königreich beträgt 25 %, mit einem Kleingewinnsatz von 19 % für Gewinne bis zu 50.000 £ und einer geringfügigen Entlastung zwischen 50.000 £ und 250.000 £. Bei verbundenen Unternehmen und für kurze Abrechnungszeiträume werden diese Schwellenwerte gesenkt. Aktuelle Zahlen sollten bestätigt werden.
Mehrwertsteuer
Der Standard-Mehrwertsteuersatz im Vereinigten Königreich beträgt 20 %, für bestimmte Lieferungen gibt es ermäßigte Sätze und Nullsätze. Eine Mehrwertsteuerregistrierung ist im Allgemeinen erforderlich, sobald der steuerpflichtige Umsatz 90.000 £ übersteigt, und kann freiwillig erfolgen. Für Unternehmen mit Sitz außerhalb des Vereinigten Königreichs können andere Regeln gelten, da für bestimmte Lieferungen eine Null-Registrierungsschwelle gelten kann.
Dividenden und Quellensteuer
Das Vereinigte Königreich erhebt im Allgemeinen keine Quellensteuer auf Dividenden. Zinsen und Lizenzgebühren können der Einbehaltung unterliegen, es können jedoch abkommensrechtliche Erleichterungen gelten. Die Berechtigung sollte von Fall zu Fall geprüft werden.
Jahresabschluss und Bestätigungserklärung
Ein britisches Unternehmen reicht beim Companies House mindestens einmal im Jahr einen Jahresabschluss und eine Bestätigungserklärung zur Bestätigung der Unternehmensinformationen ein. Die Einreichungsfristen gelten nach dem Stichtag der Rechnungslegung.
Körperschaftssteuererklärungen
Ein Unternehmen reicht eine Körperschaftssteuererklärung (CT600) bei der HMRC ein und zahlt die Körperschaftssteuer bis zum Fälligkeitsdatum. Die Buchhaltung sollte auf dem neuesten Stand gehalten werden, damit Steuererklärungen und Abrechnungen korrekt und pünktlich sind.
Lohn- und Gehaltsabrechnung (PAYE)
Wenn ein Unternehmen Mitarbeiter beschäftigt oder Direktorengehälter zahlt, gelten im Allgemeinen PAYE- und Sozialversicherungspflichten, mit Gehaltsabrechnungen in Echtzeit. Dies gilt nur, wenn eine tatsächliche Anstellung oder Vergütung vorliegt.
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